OSS Momshantering i Briox

 

Allmänt

Den speciella One Stop Shop (OSS) regimen gör det möjligt att redovisa moms för gränsöverskridande B2C (business to consumer) försäljning till alla EU:s medlemsstater i en enda deklaration och betala hela momsen för dessa transaktioner i sin egen medlemsstat utan skyldighet att registrera sig för momsskyldighet i de medlemsstater där konsumenter finns.

De särskilda ordningarna för moms infördes den 1 juli 2021 och omfattar alla tjänster som säljs till konsumenter inom EU samt distansförsäljning av varor till konsumenter inom EU.

Läs mer om OSS här: https://vat-one-stop-shop.ec.europa.eu/system/files/2021-07/OSS_guidelines_en.pdf

I Briox kan du redovisa moms enligt OSS regler genom att skapa en OSS momsrapport med funktionerna som beskrivs nedan.

Denna rapport innehåller nödvändig information så att användare kan:

• ange den nödvändiga informationen manuellt gällande OSS till deras lokala skattekontor.
• I Finland kan en fil som kan laddas upp på skattekontoret (vero.fi) skapas direkt.

Begränsningar

OSS funktionaliteten i Briox omfattar endast leveranser (försändelser) gjorda från identifieringsmedlemsstaten till konsumtionsmedlemsstaten, som anges i delarna 2a och 2b av OSS momsrapporten.
Vi hanterar inte försändelser gjorda från lager i andra medlemsstater än identifieringsmedlemsstaten som deklareras i delarna 2e och 2d av OSS deklarationen.

• OSS-rapportering fungerar inte med kontantprincipen.
• OSS är inte tillgängligt från Offert och Kundorder.
• För att rapportera OSS måste du lägga till artiklarna på fakturan, inklusive frakt och fakturaavgifter.

 

Innehåll

Aktivera funktionaliteten & behörighet

Förvalda konton för OSS rapportering

OSS kunder och fakturor

OSS momsrapport
Anteckningar

--------------------------

Aktivera One Stop Shop (OSS) funktionen

Aktivering av OSS funktionen gör det möjligt att redovisa moms enligt den speciella OSS regimen direkt till dina lokala skattekontor.

Aktivera funktionen under Inställningar - Företagsinställningar - Aktivera funktionalitet.
Klicka på Spara.

 

 

Detta aktiverar följande:

• Behörighet för att lämna in OSS momsrapporten
• Fyra förvalda konto för att hantera OSS-rapporteringen
• En OSS-märkning på dina kunder i registret
• En OSS-kryssruta och anpassad inmatning av momssatsen på kundfakturan
• En OSS momsrapport kommer att bli tillgänglig i huvudmenyn under rapporter

Obs: OSS moms hanteras enbart med OSS försäljningskonto och du behöver inte ställa in konton på dina varor.

Behörighet

OSS-rapportering kan aktiveras endast av programadministratören för bokföring och systemadministratören.

Endast de användare som har rätt att skicka in OSS momsrapport kan skapa OSS momsrapportfilen och bokföra verifikationen baserat på momsrapporten. Se nedan.

För att se OSS momsrapporten och skriva ut den på skärmen eller som PDF behöver du endast ha behörighet att Visa rapporter under Bokföring. Även revisorn har behörighet att skriva ut OSS momsrapporten. Se nedan.

 

Förvalda konton för OSS momshantering

 

När OSS-funktionen är aktiverad skapas 4 nya förvalda konto för att hantera OSS-rapporteringen. Se konton under Register - Kontoplan - Förvalda konton.

• Om du har valt att skapa ditt räkenskapsår med Briox Standard kontoplan kommer kontona att ställas in automatiskt inklusive korrekta kontoklasser och eventuella nödvändiga momskoder.
  
  
• Om du har kopierat din tidigare kontoplan eller har skapat en egen kontoplan och förvalda konton saknas kan du välja eller skapa dina egna konton.

För detaljerad information om förvalda konton läs: Förvalda konton för OSS momshantering

 

OSS kunder och fakturor

OSS kund

 

OSS kunder kan märkas med OSS moms direkt i Kundregistret.

• Landet måste vara inom Europa och ha en landskod som inte är den lokala landskoden.
  
  
• Kundtyp måste vara Privat (B2C försäljning).
  
  
• Ett försäljningskonto är inte obligatoriskt eftersom förvalda kontot kommer att användas när fakturan skapas. Kom ihåg att om du ställer in ditt eget försäljningskonto behöver det ha momskoden OSS.
  
  
• Om en kund inte är markerad som OSS kund utan uppfyller villkoren ovan: Europeiskt land men inte lokalt & kundens typ är Privat, så kan en OSS faktura skapas för kunden genom att helt enkelt markera fakturan som OSS.

 

OSS kundfaktura

 

Alla OSS fakturor skickas automatiskt till OSS momsrapporten.

• I Finland: när fakturan bokförs
• I Estland, Lettland och Litauen: när fakturan är betald

 

I OSS fakturor:

• Artiklar är obligatoriska
  När du väljer försäljningskontot på en OSS faktura tittar vi INTE på kontot som anges på artikeln, endast om artikeln är en vara eller en tjänst.
  Denna information sparas på varje fakturarad för att senare registreras i OSS rapporten. Av denna anledning måste frakt och fakturaavgifter även faktureras som artiklar i fakturan.
  
  
• Avtalsfakturor och kontantfakturor kan också skapas för OSS kunder / som OSS fakturor.
  
  
• I en OSS faktura har momsfältet låsts upp och momssatsen (%), för det specifika land till vilket varorna eller tjänsterna säljs, måste anges manuellt.

OSS Momsrapport

Allmänt

OSS momsrapport finns i huvudmenyn till vänster under Rapporter.

 

 

OSS momsrapporten innehåller nödvändig information så att användare kan ange den information som krävs manuellt i delarna 2a och 2b av OSS momsdeklarationen på sina lokala skattekontor.

I Finland kan man också skapa en fil som kan laddas upp på skattekontoret.

• I Finland måste fakturor bokföras för att visas i rapporten
• I Estland, Lettland och Litauen måste fakturorna betalas för att de ska visas i rapporten
• OSS momsrapporten är alltid och endast i euro.
• OSS momsrapporten tittar på alla artikelrader på alla OSS fakturor för perioden.

 

Rapportbeskrivning

 

OSS momsrapport har tre versioner:

• Den detaljerade versionen med drill down till fakturorna.
  
  
• Standardversionen visar landet / varor eller tjänster / momssats / total försäljning ex. moms i € / momsbelopp i €.
  
  
• Den kompakta versionen visar landet samt total försäljning ex. moms i € / momsbelopp i €.

En sammanfattning visas alltid längst ner.

I sammanfattningen visas summan av varor och tjänster uppdelat i positiva och negativa belopp, samt en summa för allt.

• Vid negativt saldo: Negativa belopp inom en period dras helt enkelt av från summan.
• Om det totala beloppet för en medlemsstat är negativt ska det negativa beloppet presenteras på en separat rad i sammanfattningen.
• Det totala beloppet för korrigeringar presenteras alltid separat.

 

Perioden:

• Kvartal är standard, men du kan också välja:
• År
• Månad
• Eller valfri period med hjälp av kalenderdatumväljaren

Korrigeringar kan inkluderas i rapporten när kvartalsrapport väljs. Korrigeringar är alltid från föregående kvartal.

När en faktura har redovisats i OSS momsrapporten kan den inte längre ändras. Genom att göra ändringar i verifikationen skapas en avvikelse i bokföring därför rekommenderar vi att du låser perioden efter att du lämnat in din OSS momsrapport.

 

Rapportinlämning

 

• Rapporten kan skrivas ut som PDF
• I Finland kan en .csv-fil skapas som kan laddas upp på skattekontoret (Vero.fi). Välj Skapa momsrapportfil.
• Vid inlämning av rapporten skapas en verifikation automatiskt i bokföringen. Verifikationen tömmer och för över momsen till kontrollkontot för moms. Den här verifikationen har sin egen förvalda verifikationsserie: N.

 

Spårning

• När rapporten lämnas in sparas din valda version av rapporten i den kopplade dokumentsektionen i Arkivet under OSS momsrapport.
  
  
• Bilden av den inlämnade momsrapporten kopplas automatiskt till verifikationen som skapas vid inlämning.

 

• Alla fakturor som är inkluderade i momsrapporten markeras automatiskt som inlämnade med en symbol i fakturalistan. 
  
  
  
  
• Historiken för inlämnade rapporter loggas i rapportvyn: Klicka på Visa momsrapporthistorik för att öppna modalen.
  
  

Anteckningar

Om avrundning:

 

Momsen som bokförs på OSS utgående momskonto kommer med största sannolikhet att skilja sig från momsen som bokförs från OSS momsrapporten.

Denna skillnad beror på att momsen som bokförs i verifikationen avrundas en gång på den nedersta raden, medan momsen i OSS rapport avrundas flera gånger: för varor och tjänster och för varje momssats per land. De här flera avrundningstillfällen kommer oundvikligen att skapa en skillnad.

Av denna anledning när du bokför OSS rapport verifikationen bokför vi automatiskt eventuell skillnad på avrundningskontot så att verifikationen kan balansera även om momskontrollkontot inte är identiskt med den moms som har hämtats från OSS-momsrapporten.

För att markera detta och i spårningssyfte lägger vi alltid till transaktionsinformationstexten: OSS moms avrundning på avrundningskontot.

 

Obs: OSS är tillgänglig i API: https://apidoc-fi.briox.services/